引言
先说一个场景：小何在一个虚拟货币投资平台上转出一笔USDT给朋友小赵，朋友把这笔U转进海妖（Kraken）交易所，在场内用U买了BTC，再把BTC提到欧易交易所。
后面涉案平台暴雷，老板被抓、平台沉淀的所有资金被冻结，甚至从这个平台转出的U也被泰达冻结。小赵非常担心，自己在欧易里面的BTC最初的来源也是从暴雷的平台，这种情况下，小赵的BTC会被欧易冻结吗？
一、链上分析，涉案的虚拟货币链路断了三次
我们从简单到复杂进行分析，小赵从涉案的平台收到的USDT在区块链上的痕迹，一共中断了三次。
（一）币种变化
USDT（无论TRC20还是ERC20）和BTC分别是在不同的区块链、不同的独立的账本上，一般从办案机关来说，如果先不考虑类似于中心化交易所这种可以锁定身份的场所外，USDT一旦被转换为BTC，发行U的泰达公司就失去了对U冻结的能力。
此时，办案机关也失去了通过U来追踪、冻结涉案资产的可能性。
（二）海妖交易所的内部撮合
小赵在海妖交易所内用U买BTC，在技术角度是交易所的撮合引擎在自己内部账本上的记账，链上不留任何痕迹。当事人置换到的那些BTC，是来自海妖交易所的资金池——可能是其他客户的充币和平台自有库存。
此时，办案机关在区块链公开查询时，肯定不能直接查到上面的信息。
（三）虚拟货币在交易所内的混同
我们知道，交易所提币都是通过热钱包批量出账，也就是说UTXO来源本身就是“池化”的。
实务中，不少国内的办案机关、第三方科技公司都可以熟练掌握一些链上分析工具，比如说Chainalysis、TRM，或者还是国内常用的几款产品。
但是，无论多么先进的工具，办案机关在拿不到海妖内部流水的前提下，能证明的上限只有两段：
- 涉案平台地址→小赵实际控制的地址→一个被标注为海妖归集地址的充币地址；
- 某个海妖提币地址→欧易的充币地址。
中间那一截，是空的。
二、办案机关一般怎么破局？
其实，稍微懂一些币圈的朋友可能都知道，国内的办案机关基本上是不可能到海妖交易所取证的。一个是海妖的配合度问题，二是国内的办案机关自身如果要向美国的商业主体调证时，按照法律规定，是需要走国际刑事司法协助法等程序，费时费力，一般的刑事案件中走国际取证的可行性不大。
实务中，根据作者的办案经验，办案机关可以从以下的角度来处理：
（一）通过欧易进行反查
现在的欧易虽然注册在境外，但基于众所周知的原因，内地办案机关在欧易上调证时，很少遇到不配合的情况（最多是反馈的时间有点长）。
这两年，内地法院的判决书中，涉币案件里将欧易、币安、火币等交易所的账户实名信息、充提币记录和交易流水等作为证据使用的案例非常多。
对外办案机关来说，【在确定（或怀疑）小赵转入欧易的BTC涉案的前提下】，一旦拿到了欧易的充币记录，充币的TXID、来源地址、时间、数量，连同该账户的实名身份。那么就可以破局了。
那么能够确定前面说的前提呢？
（二）小赵手机可以提供哪些信息？
如今手机几乎成了我们身体上使用最频繁的外接设备。对于小赵来说，一旦他的手机被办案机关控制、取证。对于办案机关来说，最理想的情况下。可能会获得以下信息：
- 海妖APP的成交和提币记录；
- 大量地不在海妖的服务器上，而在当事人自己的设备里，比如App本地缓存；
- 注册邮箱里的成交确认邮件和月度对账单；
- 微信或者Telegram上的聊天记录等等。
当然，可能朋友们会有疑问，如果被置换的BTC怀疑不到小赵身上时，办案机关怎么可能会去查小赵的欧易账户，更不可能去查小赵的手机。这个观点确实一点都对，下面我们聊聊办案机关有无可能从置换的BTC上，进而怀疑到小赵身上。
（三）转账时序和金额的对应
小何把USDT转给小赵后。经过小赵操作，U在T时点进海妖，下面U→BTC，在T+Δ时点BTC出海妖进欧易，数量按当时BTC/USDT的价格扣掉手续费。
如果，办案机关在分析链上数据时，恰好发现在某时涉案平台上的一笔U转入到海妖后，一段时间后，几乎等额的BTC从海妖转入，这一笔BTC后续的流转很可能会被盯上。
顺便说一句，“无法向海妖调证”这个观点倒也不是必然的，在法律上不是绝对的。
如果是一个非常重大的案件，国家力量完全是有条件、有能力来调证的。海妖的母公司Payward在美国，中美之间存在刑事司法协助的条约渠道，交易所自身也有面向外国执法机关的请求通道。所以，最终可能只是看办案机关办理的案件的“级别”是否够格。
三、律师辩护的建议
（一）保持合理怀疑
如果说，在案的卷宗证据里没有海妖交易所内部的成交明细，就不能排除这笔BTC来自账户内自有资金或者其他来源资金，尤其是当小赵可以拿出来自己的海妖交易所中有超过小何转的这一笔U时。
此外，如果小赵的海妖账户里还有别的充币和交易记录，在法律证据上如何证明海妖转出的BTC就是小何转给他的U转换的，办案机关一定是拿到海妖的内部交易明细才行。
（二）关注币价波动
这是币圈案件常识性的问题，从U入场到BTC被冻，如果这段时间BTC的价格大涨或大跌时，如何处理价差部分的法律性质，是否属于违法所得等，是可以去争论一番的。
四、结语
我们最后再总结一下，如果单凭区块链上追踪，又调不到海妖的记录，办案机关确实证明不了欧易那笔BTC和涉案的U是同一笔。但国内的办案机关在特定的条件下，确实不需要海妖——比如，通过欧易调证、手机电子数据、当事人供述加上时间点上的吻合等，也可能被作为犯罪嫌疑人对待。